物业公司经营审计报告

物业公司经营审计报告审计报告是注册会计师对财务报表是否在所有重大方面按照财务报告编制基础编制并实现公允反映发表实际意见的书面文件。

下面是本站为大家整理的，供大家参考选择。

下面是本站为大家整理的物业公司经营审计报告，供大家参考选择。

物业公司经营审计报告xxxx酒股份有限公司全体股东。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷否2.财务报告内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致是6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致是三.内部控制评价工作情况(一).内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括。

xxxx酒股份有限公司、xxxx酒销售有限公司、xxxx集团财务有限公司、xxxx酱香酒营销有限公司、xxxx酒进出口有限责任公司、贵州赖茅酒业有限公司、xxxx酒个性化定制营销有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比。

指标占比(%)纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比99.73纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入99.35总额之比3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:战略管理、公司治理、人力资源管理、财务管理、综合管理、开发与创新、采购管理、生产管理、设备与基础设施、SHE管理、营销服务、信息系统管理、评价与改进、重大投资决策项目、重大工程建设项目以及大额度资金运作事项等。

4.重点关注的高风险领域主要包括。

设备与基础设施、营销服务、采购管理、财务管理。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏否6.是否存在法定豁免否7.其他说明事项无(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及《中央企业全面风险管理指引》(国资委)及公司制度汇编、企业内部控制手册、企业内部控制评价手册、质量管理体系，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下。

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准营业收入潜在营业收入的'。

0.5%&le。

潜营业收入的0.2%&le。

潜潜在错报<。

营业收入错报在错报在错报<。

营业收入的的0.2%0.5%利润总额潜在利润总额的5%&le。

潜在利润总额的2%&le。

潜在潜在错报<。

利润总额错报错报错报<。

利润总额的5%的2%所有者权益潜所有者权益的0.5%&le。

所有者权益的0.2%&le。

潜在错报<。

所有者权在错报潜在错报潜在错报<。

所有者权益的0.2%限的0.5%资产总额潜在资产总额的0.5%&le。

潜资产总额的0.2%&le。

潜潜在错报<。

资产总额错报在错报在错报<。

资产总额的的0.2%0.5%说明:将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告潜在错报的重要程度。

这种重要程度主要取决于两个方面的因素。

(1)该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现纠正财务报表潜在错报。

(2)该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。

公司财务报告内部控制缺陷认定定量标准按照上述指标孰低原则进行确定。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下。

缺陷性质定性标准重大缺陷1.发现董事、监事和高级管理人员的重大舞弊行为。

2.已公布的财务报告进行更正。

3.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报。

4.公司审计委员会和内部审计对内部控制的监督无效。

5.一经发现并报告给管理层的管理的重大缺陷未在合理的期间得到改正。

6.因会计差错导致的监管机构的处罚。

7.其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策。

...